三、企业信用管理组织结构

1、企业信用管理组织职能

企业的信用管理是一个综合性、交叉性的管理领域，它除了具有自身独立的业务管理职能之外，还与企业其他一些基础管理职能密切相关，如市场开发、销售管理、财务管理、客户管理、产品和服务管理等。从战略的角度提高信用管理的地位，就需要高屋建瓴地将信用管理职能与其它基础管理职能进行整合，使得各职能之间密切配合，形成一个整体系统，发挥最大的效用。因此，信用管理组织的职能就不仅仅包括传统信用管理部门的基本职能，还应该包括一些新的扩展职能。现代信用管理组织的职能是以基本职能为基础，以扩展职能为主导的职能体系。

具体地，基本职能包括：搜集并整理和分析客户信息、客户信用变化情况监控、进行信用评级和信用额度核准、信用额度监控与审核、控制发货、应收账款监控、逾期账款催收、委托第三方追款、现金流量预测、相关法律诉讼等。

而扩展职能则包括如下内容：

 一、制定并实施信用政策，即制定有关信用战略、信用销售、账款回收等信用风险管理的方针政策，并负责具体实施以及监督。二、协调各基础管理部门职能，即协调与信用管理有关各部门之间的关系，明确各部门责任和权利，使信用政策能够成功实施。三、控制风险（成本），通过控制信用风险，达到减小企业运营成本的目的。四、构建并实施企业信息化信用管理体系。企业信息化是现代信息技术在发展的必然，可以有效提高企业运营和管理效率。信用管理的信息化也不例外，其构建与实现是现代信用管理必不可少的一环。五、跟踪评价信用政策实施效果，即对现有信用政策的实施效果进行跟踪评价，以便于总结经验与教训，及时修正，实现企业价值最大化的目标。

2、企业信用管理组织设计原则

企业信用管理组织结构设计原则应该与其职能充分契合，以风险控制为中心，根本性改进企业信用管理职能及其相关的营销、销售、财务等业务管理职能，整合这些部门的信用资源，获得企业价值的最大增加。因此，企业信用管理组织结构设计大致应该遵循以下原则：

（1）保障企业信用资源的有效利用，管理整体信用风险

市场经济发展到今天其本质上也是信用经济。信用作为一项企业内部资源，在企业发展中的地位已经与资金、人力等资源地位同等重要。信用资源不仅仅存在于某一个部门，而是分布在许多部门，信用资源的有效利用必须通过建立恰当的信用管理系统，将企业在融资、采购、生产、营销等各个领域的信用要素整合在一起。这样，企业的信用风险不仅仅涉及信用部门，应该从企业整体的高度管理企业信用风险。

（2）减小营运成本，增加企业价值

随着市场竞争日益严峻，信用方式应用越发普遍，企业面临的商业风险越来越高。企业内部信用风险管理的欠缺将直接导致企业应收账款居高不下、现金流量不足，大大增加企业营运成本，致使企业净利润下降。企业信用管理组织的设立必须紧紧围绕信用风险的测度和控制，通过合理控制信用风险，减小企业营运成本，增加企业价值，使企业的经营管理建立在一个理性的基础上。

（3）增强企业控制力

由于信用资源散布在各个部门，信用资源的有效利用必须协调各部门的管理职能，使得它们在风险管理方面目标一致，尤其在客户信息管理、销售风险控制、货款回收等一些综合性、交叉性的业务上目标统一，明晰职责。企业信用管理组织应该通过对信用资源的开发和利用，将各有关部门协调起来，提高企业整体凝聚力，增强企业控制能力。

3、企业信用管理组织结构

企业信用管理组织结构具体形式可能不太一样，但应符合上述三条原则。一般说来，因为企业信用管理涉及到销售、财务和客户管理部门，遵照上述原则，企业信用管理组织体系起码应该将这些部门涵盖在内。但是鉴于信用管理属于交叉领域，各部门有自己的主要职能，因此一般在各部门之外单独设立信用管理部门。这样，就需要设置一个统一协调的权力机构，在实施信用战略和具体信用政策时协调一致各部门的行动。所以，在企业设计信用管理组织体系的时候，首先需要确定一位副总主管整个信用组织的设立与管理工作。然后，建立单独的信用管理部，由信用管理部负责整个企业的信用政策制定与具体实施等管理工作。而由副总统一协调各有关部门与信用管理部门的关系，明确各部门在信用管理中的权力与职责，充分实现企业整体信用战略与方针政策。

下面以某一典型大型生产性企业为例，说明企业信用管理组织结构。

图8-2  典型企业信用管理组织结构

该企业的信用管理组织结构就是将企业信用管理置于整体战略地位，为此特设一位专职副总统筹协调销售、信用和财务等部门的信用管理工作。信用管理的核心部门是信用管理部。以信用管理部为核心，由专职副总统一协调各有关部门的工作，整合企业所有可能信用资源，提高企业整体抗风险能力。在该案例中，客户管理被置于信用管理部之下，专门负责客户的资信资料的收集、整理与基本分析，以供其他部门应用。风险管理科则专门负责信用政策的制定、信用计划、信用风险分析如客户资信评估、信用评分以及授信审查、信用额度与期限的确定等。风险管理科在信用管理部的地位举足轻重，既包括技术性工作也包括非技术性工作。有些企业特别是小企业的技术力量不强，一般将技术工作外包。商账管理科的任务是应收账款的追收。系统维护科的职责则是负责信用管理信息系统的建立和日常维护。企业的信用管理组织结构不都是如此。很多将系统维护科分散到其它各科室，有的将风险管理科职能划分给客户管理科和商账管理科。更有的企业没有单独的信用管理部门，将职能划归财务和销售中某一或两个部门。具体情况还与企业规模以及信用管理模式有关。