信构商业债权信息交换平台客户付款信息报告导读

1、供应商为什么要关注客户付款信息

企业面临的竞争压力来自很多方面。信用销售是很多企业扩大市场规模应对竞争的一种选择。一旦企业选择了信用销售，则在企业的管理中必然会增加许多新的内容，如客户的选择、交易规模的控制、信用投放的策略和账款的追收等等。

供应商应该首先理解信用销售的风险。

（1）由于商业债权的存在，一部分资金被债务人占用，如不能及时补偿本企业正常的生产耗费，就必须重筹集资金。债权期限越长，债权数量越大，企业因债权存在而重新筹资付出的代价也就越大，这是商业债权的主要风险。

（2）在市场经济环境下，刺激经济发展后通货膨胀的发生是必然的趋势，由于存在这个膨胀率，导致企业将来即使能够全部回收商业债权，但或许并不能足额补偿前期生产经营的全部耗费。

（3）债权量的大小和坏账出现的可能性是相关的。债权量越大、期限越长，坏账带来损失的可能性就越大，甚至影响企业的正常经营。

如何合理地使用信用和规避信用风险？首先取决于对交易对方信用能力的认知，这是供应商业实施信用管理最基本、也是最为重要的工作之一。

从供应商的角度，在交易之前如果能够事先清楚采购商的支付习惯、支付能力及支付意愿等情况，将会对交易对方有比较明确的认识，可以据此合理安排自身的生产结构、资金配比结构，或者选择较少交易或避免交易，从而降低或规避风险。

信构商业债权信息交换系统客户付款信息报告就是通过众多供应商提供的客户付款信息，采用专业的数理统计和风险计量方法，向供应商提供的客户付款信息，通过分析其账龄结构，平均逾期时间和支付指数来描述其付款综合能力。

2、报告解读

（1）时间及期间：

本报告的形成基于供应商与本平台的客户付款信息交换内容、信息规模与交换规则。因此，虽然系统启动之初可能由于较少的供应商参与而发生信息更新时间较长的问题。但随着供应商的不断加入，本平台将与最新供应商客户付款信息交流同步，基于此，客户付款信息报告也会频繁更新。供应商用户根据自身的需要可随时查询目标客户的付款信息，并籍此建立自己的客户信用档案库。同样，本平台亦向用户提供24×7工作便利。

根据中国商业债权账龄分布的特点，本报告将90天设定为一个时间分析单位，以此寻求该时间单位内客户履约能力与意愿的规律。

本报告所指一个完整年度，是指从本报告出具时间之前的365天计，而非每年的1月1日至12月31日。这种跨年度的计算方式，有助于读者了解客户在不同的季节及在整个周期内的付款习惯。供应商可据此决定不同的信用投放政策及授信额度。

（2）客户付款平均逾期天数：

根据会员供应商向信构数据库提供的客户应付账款数据，通过综合计算评估出客户平均付款延迟时间。其统计周期为90天，即90天内该客户的应付账款账龄分布。不足90天则以提取数据库中的所有最新相关数据。

客户付款平均逾期天数反映了客户的履约能力与履约意愿，如果将本供应商与其他客户逾期天数及其变化趋势进行比较，可以更清晰地了解该客户的支付能力。

（3）应付款账款结构：

应付账款结构也称应付账款账龄分布。本报告将应付账款结构划分为有代表性的六个时间段，即账期内应付账款、逾期1-30天应付账款、逾期31-90天应付账款、逾期91-180天应付账款、逾期180天以上应付账款，以及争议账款。其中争议账款的产生可能由多种原因造成，有些属于客户明确向供应商表示拒绝支付，有些属于其他如错误的发票、有争议的账号、不明损失、交易分歧及其他或能是不可抗力造成的争议性，账款，并非该客户的故意之行为。

（4）客户付款指数：

根据信构数据库所有客户的付款信息汇总而计算出的客户综合付款能力指标。这是比客户付款平均逾期天数指标更为综合判断客户信用能力的指标。用户可根据该指标与其他客户进行比较，也可将同一客户不同时间单位的付款指数变化进行比较，判断应收账款的风险度。

计算客户付款指数主要分析的指标包括最近4个时间单位客户付款逾期平均天数、应付账款结构和争议付款数量及数额及其波动等因素。

（5）客户付款指数等级

将信构商业债权信息交换平台会员供应商提供的所有客户付款信息汇总，设50为标准值，分上四分位和下四分位。用复合符号A或B加连接符加阿拉伯数字表示。A值的含义为标准值以上，B值的含义为标准值以下。A、B值各包含四个等级。A-4表示客户付款信息记录最好，以下依次为A-3、A-2、A-1、B-4、B-3、B-2，B-1表示客户付款信息记录最差。设置客户付款指数等级有利于供应商迅速了解该客户在现实经营过程中与其他客户或同业客户的付款能力。

（6）客户付款指数客户类型排序：

信构数据库将客户类型分为15个类别，分别为批发贸易业、零售贸易业、交通运输、仓储及邮政业、工业企业、房地产业、建筑业、农林牧渔业、住宿和餐饮业、金融保险业、传播与文化业、政府机关及其他政府派生组织、学校医院及其他公共事业单位、协会商会及其他社会组织、中介组织及其他社会服务业、其他。

依据该客户的付款指数得分与信构数据库中该客户所处客户类型付款指数得分进行排序得出。本平台自动按照上四分位和下四分位的排序规则定义该客户在其处所行业类型中的排序，用复合符号A加阿拉伯数字表示。数值越大则该客户付款风险在同类型企业中付款意愿及付款能力越强。

3、报告结构

（1） 对客户近90天内的综合付款行为，逾期天数做计算评定。使供应商对其客户有总体认识。

（2） 按照时间单位，逐期分析应付账款的各个账龄占应付总额的比重，给出了最关键的3个账龄结构随时间的变化趋势（账期内，逾期180天以上和争议付款）。

（3） 分析并给出同一账龄结构下，应付账款所占比重随时间单位的变化趋势。

（4） 提供逾期付款平均天数变化趋势，显示其支付习惯和能力的改变趋势。

（5） 综合评定出客户每一时间单位的支付指数，并揭示其变化趋势

（6） 根据支付指数及与同行业比较给出级别评定。

4、报告特点

（1） 时效性：本报告随着会员供应商对该客户应付账款信息的更新，及时反映出该客户的支付指数及平均逾期时间的变化。

（2） 数据累积：同一个采购商可以是多个供应商的客户，随着该客户供应商的不断加入，供应商对该客户信息的补全，可以越来越准确的分析出该客户的付款习惯及付款指数。可靠性更高。

（3） 账期结构深入分析：本报告对各个账龄结构进行分期纵向和横向的比较，方便供应商对该客户账龄结构变化趋势的理解。

（4） 同行业比较：客户与行业支付指数的横向比较是本报告又一特点，其目的是通过该客户与同类型客户的比较，帮助会员供应商准确把握该客户和付款能力，便于尽快做出决策调整。

5、声明

一个不可回避的事实是，在本平台始建初期，由于会员供应商数量较少，提供的客户付款信息量不足，系统将无法计算目标客户的平均逾期天数、客户付款指数等。但我们承诺，一但信构数据库中的数据满足建模及统计的条件，本平台会自动在会员供应商“我的商帐助手”中显现完整的客户的付款信息报告。